Bilans, RZiS i CIT ze znaczników JPK_KR_PD

W JPK_KR_PD to znaczniki na kontach decydują o tym, jak urząd skarbowy odczyta Twoje księgi. Błędny lub brakujący znacznik nie zatrzyma wysyłki JPK, ale kwota trafi do złej pozycji bilansu albo w ogóle wypadnie ze sprawozdania.

Narzędzie pomaga to wychwycić przed wysyłką:

• sprawdza znaczniki każdego konta: konto z saldem bez znacznika, znacznik niepasujący do strony salda, znaczniki z wariantu kalkulacyjnego RZiS, sprzedaż materiałów oznaczona jak sprzedaż towarów i inne,
• dzieli problemy na trzy wagi: błąd (kwota trafi w złe miejsce, blokuje zestawienia), ostrzeżenie (do sprawdzenia) i informacja,
• proponuje korektę do wyboru z listy. Możesz też wpisać własny znacznik albo świadomie zaakceptować stan bez zmian,
• sprawdza, czy aktywa równają się pasywom i czy podatek wyliczony ze znaczników zgadza się z podatkiem zaksięgowanym.

• Bilans: układ pełny (załącznik nr 1 do ustawy o rachunkowości), dla jednostki małej (załącznik nr 5) lub mikro (załącznik nr 4). Możesz wybrać kilka układów naraz i przełączać je na ekranie.
• Rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, w tych samych układach.
• Kalkulację CIT: od zysku brutto, przez korekty ze znaczników podatkowych PD (pola K_1…K_6; K_7 i K_8 to kwoty spoza ksiąg), do podatku według wybranej stawki 9%, 19% lub innej. Gdy wgrywasz plik JPK, narzędzie porównuje wynik z sekcją RPD z Optimy.
• Ścieżkę audytu: dla każdej pozycji sprawozdania lista kont, które ją tworzą, oraz lista kont z saldem, które nie trafiły do żadnej pozycji.
• Kolumnę porównawczą z pliku za rok poprzedni albo z bilansu otwarcia.
• Pliki do pobrania:
  • Excel ze wszystkimi zestawieniami, sformatowany i gotowy do druku,
  • PDF: podsumowanie albo komplet,
  • bilans i RZiS w wersji dla Zarządu lub banku: tylko firma, okres, pozycje i kwoty, bez znaczników i komentarzy, opcjonalnie bez pozycji zerowych,
  • listę kont do poprawy w Optimie (Excel) i plik z korektami do ponownego użycia w kolejnym okresie.

1. Wgrywasz plik. Narzędzie samo rozpoznaje, czy to JPK, czy obrotówka, i dopasowuje kolumny. Przy JPK nazwa firmy, NIP i okres uzupełniają się same.
2. Sprawdzasz znaczniki. Przy każdym błędzie wybierasz korektę albo zaznaczasz „bez korekty (akceptuję)”. Korekty działają tylko w narzędziu, a w Optimie nic się nie zmienia.
3. Generujesz i pobierasz zestawienia. Na ekranie możesz zwinąć bilans do wybranego poziomu i ukryć pozycje zerowe. Excel i PDF zawsze zawierają wszystkie pozycje.

• JPK_KR_PD z Comarch ERP Optima: skoroszyt Excel z arkuszami Naglowek, ZOiS, RPD itd. albo plik XML.
• Obrotówka ze znacznikami: „Obroty i salda” z Optimy albo zestawienie obrotów i sald z innego programu (np. SAP), w formacie .xlsx, .xls lub .ods.

Obrotówka musi mieć tylko trzy kolumny: numer konta, saldo końcowe i znacznik S_12_1. Saldo może być w dwóch kolumnach (Wn i Ma) albo w jednej. Pozostałe kolumny są opcjonalne: nazwa konta, S_12_2, znacznik podatkowy S_12_3 (potrzebny do korekt w kalkulacji CIT), bilans otwarcia i obroty. Narzędzie rozpoznaje kolumny po nagłówkach i zawartości, a każde przypisanie możesz zmienić ręcznie.

Do zestawień liczą się konta najniższego poziomu analityki.

• Biura rachunkowe i działy księgowe, które przygotowują JPK_KR_PD, w Comarch ERP Optima i w innych programach.
• Księgowe, które chcą sprawdzić znaczniki przed pierwszą wysyłką JPK albo po zmianach w planie kont.
• Osoby przygotowujące sprawozdanie dla Zarządu lub banku na podstawie znaczników.
• Jednostki stosujące załączniki nr 1, 4 i 5 do ustawy o rachunkowości (jednostki pozostałe, małe i mikro).

Nie dla banków, ubezpieczycieli, SKOK-ów, domów maklerskich i funduszy inwestycyjnych, które mają osobne słowniki znaczników. Na razie także nie dla organizacji pozarządowych (załącznik nr 6) i jednostek stosujących MSSF.

Na serwerze w Unii Europejskiej, tylko na czas obliczeń.

Wgrany plik jest przesyłany szyfrowanym połączeniem na serwer 4mindplus.pl w UE i przeliczany. Zaraz po obliczeniach plik jest usuwany. Serwis nie przechowuje plików ani wyników: zestawienia pobierasz na swój komputer.

Szczegóły znajdziesz w regulaminie narzędzia i informacji o przetwarzaniu plików.

• Nie zmienia niczego w Optimie ani w innym programie. Poprawki w planie kont wprowadzasz sam, korzystając z listy kont do poprawy.
• Nie zastępuje księgowej ani biegłego rewidenta. Zestawienia pokazują, co wynika ze znaczników. Odpowiedzialność za plik JPK i sprawozdanie finansowe pozostaje po stronie użytkownika.
• Nie nadaje znaczników. Jeśli konta nie mają jeszcze znaczników, zacznij od narzędzia Znaczniki JPK_KR_PD.
• Nie liczy RZiS w wariancie kalkulacyjnym ani kwot spoza ksiąg (pola K_7 i K_8 kalkulacji CIT).